潘：我们现在辛辛苦苦工作，为的是家庭生活幸福和将来有个好的晚年，你知道你退休后退休金是多少吗？ 

客：这我不是非常清楚，我一直都想知道社会养老保险究竟能够领多少钱，您快帮我分析分析。

潘：没问题，首先我们从社会养老保险的缴费说起吧，根据深圳目前的有关规定，社会养老保险的交费分为两块，每月员工按本人缴费工资的5%缴纳，企业按员工个人缴费工资的8%缴纳，另外，企业还需要按员工个人缴费工资的1%缴纳地方补充养老保险费，也就是说一共会缴纳14%的缴费工资。其中的11%会进入您的个人账户，每个缴费人都会有一个个人账户，是社保局为每

个人缴费人专门开设的，而剩余的3%则会进入共济基金，共济基金是由所有缴费者缴纳的3%形成的。思寒，不知道我关于缴费的情况说清楚没有？

客：你不断的说到缴费工资，这是什么意思啊？

潘：您问得真专业，缴费工资有三层意思，首先，每个人的工资是不同的，因为是按照比例缴费，所以缴纳的实际数额是不同的，而且缴费的数额会随着您缴费工资的增长而增加。其次，每个人的工资由多个部分组成，比如会有津贴、奖金，并不是所有的工资都缴费，而是其中的一部分缴费，一般的缴费会是工资单上的基本工资那一项，最后，也是最重要的，会有最高缴费限额和最低缴费限额，由于社会保险本身的特点是覆盖面广、提供最基本的养老保障，过高的缴费工资会加大企业的负担（企业要缴纳9%）和提高贫富差距（如果不加限制一个月收入5万元的个人养老账户中每月可以累积5500元），所以社保局规定了员工月工资总额超过本市上年度城镇职工月平均工资300%的，超过部分不计征养老保险费；员工的月工资总额低于本市上年度城镇职工月平均工资60%的，按本市上年度城镇职工月平均工资60%计征养老保险费。也就是说，根据深圳2003年的职工月均工资2352元来算，它的300%是7056元，它的60%是1411元，如果您的缴费工资在这个额度内，就会按照刚才我给您讲解的方式缴费，如果缴费工资超过7056元，比如有10000元，那么只有其中的7056元会缴纳5%的养老保险费，而其余的2944元是不用缴费的，如果工资低于1411元，比如只有1000元，这时不会按照1000的5%缴费，而会按照1411的5%缴费。思寒，不知道您对于缴费工资的概念是否了解清楚了？

客：非常清楚。

潘：思寒，你每月大概缴纳多少社会保险费呢？

客：我的工资单上每月会扣除336元的社会保险费。

潘：根据深圳目前的有关规定，个人会用工资额度的2%缴纳医疗保险，5%的额度缴纳养老保险，所以您的缴费工资为336/7%=4800，您看这和您的工资很接近吧？

客：对对对，没错，我基本工资就是这么多。

潘：刚才我给您介绍的你的是社会养老的缴费，接下来我向您介绍社会养老保险的领取。社会养老保险金会在您退休后按月领取，领取主要分为两块，第一块是基础性养老金，额度为您退休时上年度本市城镇职工月平均工资的20%，第二块是个人帐户养老金，额度为您退休时个人帐户积

累额的1/120。

客：那到底会有多少呢？

潘：思寒，这里有一个工资增长计算表，用来测算不同的利率水平下工资水平的增长，您觉得职

工月均工资的每年会有几个点的增长呢？

客：大概4个百分点吧！

潘：您现在是30岁，表格上显示的是1元钱到您退休时增长到的数额，2003年深圳市职工月均工资是2352元，按照您的假设，您60岁退休时月均工资会增长到2352×3.2434=7628元，您的基础性养老金为7628×0.2=1526元。思寒，您觉得我对基础性养老金的讲解清楚么？

客：非常清楚。

潘：由于您每年进入您个人账户的金额会随着您工资的变化而变化，所以您每年进入您个人账户的金额是不同的，这里有一个社保养老个人账户累积表，计算的是在初始每月缴纳1元，以后每年按不同的增长速度到退休时个人账户的累积额。您觉得您的工资增长速度能达到多少呢？（如果客户表示疑问，可以进一步解释，比如选择40岁，5%的增长速度意味着今年每年交1元，明年每年则交1.05元，后年交1.1025元，以此类推，一直累积到客户退休时个人账户中会有47.15元）

客：那么就保守点，算3%吧！

潘：按照您的假设，您的缴费工资为4800元，那么可以算出在您退休前您的个人账户累积额=4800×66=316800元，加上我上次帮您查询的您的个人账户中已经累积的3万元，一共是34.68万元个人账户的120分之一为2890，也就是说您每月领取的个人账户养老金为2890元，根据以上的计算，按照您认可的估计，合计起来，您退休的时候每月能够领取合计4416元的养老金。思寒，同时根据您3%的假设，以及工资增长计算表，到您退休前您的工资会增长到4800×2.4273=11651元。不知道个人账户养老金的计算及退休金的计算我说清楚没有？